Ejercicio 9 Presupuesto - continuación (Apartado 2.9.2 del proyecto)

Seguimos con el presupuesto (echad un vistazo al blog) del primer mes de vida de vuestra empresa

Seguimos con  la ESTIMACIÓN DE GASTOS.

2.9.2 Gastos: deben incluirse todos los gastos en los que incurre la empresa, tales como:

1. Inversiones: terreno, local (alquiler/compra), obras, mobiliario, patentes, impuestos iniciales, transportes, traspaso, existencias (son las mercancías a comercializar, es necesario un stock mínimo), etc. Si algunas de estas inversiones  se pagan con un crédito bancario entonces en los gastos irán además “gastos financieros”.
2. Sueldos y aportaciones a la seguridad social
3. Gastos financieros: devoluciones de préstamos e intereses, gastos bancarios.
4. GASTOS DE NEGOCIO (importante)
5. Impuestos y seguros
6. Alquileres
7. Suministros: luz, agua, teléfono, material de oficina, etc.
8. Limpieza, mantenimiento y reparaciones.
9. Otros gastos... (cualquier otro gasto no citado anteriormente)

 Una vez visto el apartados 

 1. Inversiones
 2 . Sueldos y aportaciones a la seguridad social
 3 . Gastos financieros

    

Hoy toca apartado 4 GASTOS DE NEGOCIO . Los gastos de negocio suponen aquel coste que tiene para vosotros los bienes o servicios que vais a vender (y que ya calculasteis en los ingresos de negocio) Por ejemplo, si yo vendo ropa y una prenda me cuesta 20 euros y la vendo por 60 euros, mis ingresos de negocio serían 60 euros y mis gastos de negocio 20 euros. Por tanto vuestros gastos de negocio dependerán de lo que habéis puesto en los ingresos de negocio.

Ejercicio para alumno/a

Calcula los "gastos de negocio" del primer mes de vida de tu empresa, es decir, lo que te va a costar a tí lo que luego vendes a los clientes el primer mes. Recuerda que es una estimación pero que va a depender de lo que pusisteis en ingresos de negocio.

EJERCICIO 9: PRESUPUESTO (Apartados 2.9 y 2.9.1 del proyecto)

Vamos a empezar a trabajar en el presupuesto de la empresa.

2.9 Presupuesto:

es la previsión de gastos e ingresos de la empresa para un determinado período de tiempo (lo haremos para 1 año) según los recursos disponibles. 

Echad un vistazo a este vídeo para familiarizaros con lo que es un presupuesto

Recuerda que un presupuesto es una estimación de ingresos y gastos, así que, aunque habrá datos que conozcáis con exactitud (por ejemplo el coste de vuestro alquiler del local) otros los tendréis que estimar (por ejemplo los ingresos que tendréis el primer mes). Por lo tanto, será muy difícil que coincida con los números reales pero cuanto más exacto lo hagáis, más posibilidades de éxito tendréis. 

¿Por dónde se empieza? Empezaremos por estimar los INGRESOS:

2.9.1 Ingresos. Vais a incluir estos grupos de ingresos:

1. Subvenciones, ayudas que pueda tener la empresa.
2. Préstamo, el dinero que me presta la entidad financiera (importe de mi préstamo)
3. Ingresos del negocio: “pronóstico de ventas o servicios”, es decir, lo que vamos a ingresar con nuestra actividad, importante hacer un acertado pronóstico de ventas ya que es la base para poder hacer un presupuesto acertado.
4. Otros ingresos, hay empresas que ingresan dinero con actividades que no son las del propio negocio, por ejemplo: Un gimnasio que tiene máquinas expendedoras de bebidas y snaks que le proporcionan ingresos extras.

Actividad para el alumno:

Calcula los "ingresos de negocio" del primer mes de vida de tu empresa, es decir, lo que vas a ingresar con tu actividad el primer mes. Recuerda que es una estimación, así que tienes que decirme cómo lo has calculado, es decir, cómo has llegado a esa cantidad de ingresos.

Ejercicio 8 : Plan de Actividades y Cronograma (Apartado 2.8 del proyecto)

Apartado 2.8  del proyecto

El alumn@ deberá desarrollar el plan de actividades de su empresa y el cronograma correspondiente al proyecto de empresa. Deberá estar hecho e incorporado a su proyecto.

Plan de Actividades:

Descripción de actividades y “plan de producción”:

Tiene como objetivo hacer constar todos los aspectos técnicos y organizativos que conciernen a la elaboración de los productos o a la prestación de servicios recogidos en el Plan de Empresa.

Este apartado debe incluir, en el caso de que la actividad esté basada en el desarrollo, producción y comercialización de un producto, las dos primeras fases citadas: el desarrollo y la producción. Si es un servicio se hará una descripción detallada de los procedimientos y las necesidades técnicas en las que incurrimos a la hora de prestar un servicio concreto (cómo prestaremos ese servicio)


Cronograma:

Deberá hacerse un cronograma del proyecto, es decir, una lista de todos los elementos del proyecto con sus fechas previstas de comienzo y final.

Ejemplo de cronograma

EJERCICIO 2.7.3: Recursos Financieros: Plan de Inversión, Financiación y de Amortización (2.7.3 del trabajo)

El alumnos deberá determinar:

• Plan de inversiones: cuantificar qué inversiones serán necesarias para llevar a cabo la actividad. (coste recursos materiales, coste recursos humanos, otros costes que haya establecido o espere tener)
• Plan de financiación: como conseguirá el préstamo (es decir, a qué banco  pedirá) del capital necesario para el negocio y a qué tipo de interés.
• Plan de amortizaciones: como amortizará las inversiones realizadas o los préstamos recibidos, es decir, si l devolverá mensualmente y con qué cuota.
• Tesorería: capital líquido necesario para el funcionamiento diario de la empresa (dinero sobrante que será necesario para poder hacer frente a los gastos diarios e iniciales de la empresa y que debe estar en el banco)

Comparativa de préstamos

 Simulador préstamos (cálculo cuotas)

EJERCICIO 2.7.2: Recursos Humanos y Costes Salariales de la Empresa

Recursos Humanos: (Aptdo. 2.7.2. del proyecto)

Los recursos humanos son las personas que forman parte de la empresa y que se encargarán de realizar las tareas y asumir las responsabilidades que se le encarguen. Para hacer este apartado hay que realizar los siguientes puntos y por este orden:
1º    Describir tareas necesarias para desarrollar la actividad diaria de la empresa
2º    Establecer los/as trabajadores/as necesarios para esas tareas y las funciones de cada uno/a
3º    Describir el perfil profesional de cada trabajador/a
4º    Cálculo (tabla) de costes salariales y tipos de contratos

El alumno deberá hacer una tabla completa con todos los costes salariales que tiene que soportar su  empresa e incorporarlo en el apartado de "Recursos humanos".

Costes salariales de una empresa = Gastos que supone contratar a un trabajador

El salario de un trabajador incluye estos dos conceptos:

• Salario bruto; integrado por la retribución bruta mensual o “Total devengado” como aparece en las propias nóminas.

• Salario neto; cantidad efectiva que se abona a los trabajadores, después de descontar su parte proporcional de IRPF y seguridad social.

El siguiente gran gasto al que debemos hacer frente es:

·        la Seguridad Social a cargo de la empresa. Este gasto tiene un porcentaje que oscila entre el 31% al 35% del salario bruto mensual (incluidas las pagas extras) todos los meses. Como vemos, si un trabajador tiene un salario bruto de 1.200 euros, la seguridad social que tenemos que pagar por este trabajador oscila entre 370 a 420 euros adicionales todos los meses.

Hasta aquí el bloque principal de gastos conocidos por todos, pero debemos tener en cuenta que en muchos casos existen además otros gastos obligatorios por cada trabajador contratado. Dentro de estos gastos destacan:

·        Repercusión de las vacaciones.

·        Seguro obligatorio de convenio colectivo.

·        Reconocimientos médicos

·        Provisión para despido / bajas por enfermedad.

Calculadora para Calculo del sueldo NETO  a partir del sueldo BRUTO

Otro modelo de calculadora

ejemplo de tabla de costes salariales

	Sueldo bruto	IRPF	Seguridad social	Sueldo neto	Seg soc empresa	Total de costes anuales
trabajador 1	19.000€	2.112€	1.206€	15.600€	5.700€	24.700€
trabajador 2	19.000€	2.112€	1.206€	15.600€	5.700€	24.700€
Encargado	24.000€	3.252€	1.524€	19.224€	7.200€	31.600€

total de costes salariales: 81.000 euros/año

Ejercicio 2.7.1: Recursos Materiales

Dentro del siguiente apartado 2.7 RECURSOS, se deberán establecer los Recursos Humanos, Materiales y Financieros necesarios para crear su empresa tal y como hemos trabajado en clase. Para ello deberá desarrollar los siguientes puntos:

2.7.1 RECURSOS MATRIALES

2.7.2 RECURSOS HUMANOS

2.7.3 RECURSOS FINANCIEROS

Empezamos con el primero; recursos materiales.

2.7.1 Recursos Materiales: (especificarlos con su coste correspondiente)

Establecer un listado de todos los elementos materiales que se necesitarán para comenzar la activiad con su coste económico:

• Local: reformas necesarias, etc.
• Maquinaria, mobiliario y herramientas: características, precio, mantenimiento, etc.
• Transportes (alquiler o compra): camiones, furgonetas, etc. en caso de ser necesarios para vuestro negocio 
• Y todos los elementos materiales que pueden ser necesarios para comenzar la actividad: cartelería, uniformes, material oficina, utensilios, elementos de decoración (puede ir incluida en reformas), etc.

Una vez anotados todos los conceptos incluidos en los recursos materiales  deberéis hacer la suma total

2.6: Elementos del Proyecto

2.6.1 Destinatarios.

Identifica a tus posibles clientes preferentes y cual es su perfil, es decir, a qué "mercado" va dirigido tu producto.

2.6.2 Plan de marketing. 

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